为不断深化和巩固“小金库”专项治理工作成果，构建治理“小金库”的长效机制，从源头上防范和杜绝“小金库”问题的发生，我公司按照《2011年济南市“小金库”专项治理工作实施方案》（济治理小组<2011>1号）和《关于认真做好2011年治理“小金库”工作的通知》（济治理办字<2011>4号）文件精神，遵循“标本兼治、纠建并举”的原则，深入探究“小金库”产生的深层次根源，出台了一系列政策措施，从银行账户开设、票据管理规定、闲置资产租赁管理、国有资产（不良资产）处置、严格财务核算和加大监督管理等方面，提出治理“小金库”有关政策要求和工作规范，将“小金库”纳入日常监督管理工作中，建立健全制度、管理和监督“三位一体”的长效防治机制。

一、从源头抓起，疏堵并举，标本兼治

增强广大干部职工的制度意识，筑牢遵纪守法思想基础，是构建防治“小金库”长效机制的重要任务，也是落实中央彻底消除“小金库”目标的前提。制度的宣传教育过程，就是把制度规范转化为干部群众的道德信念、行为准则和自觉行动的过程。为此，我们从加强教育入手，不断提高领导干部和财务人员的遵纪守法观念和廉洁从政意识，构建“不愿”设立“小金库”的自律机制。

1、加强廉政教育和培训。充分认识“小金库”治理工作的艰巨性、长期性和重大意义，要求各部室（中心）、监管企业“一把手”在思想上要认清“小金库”的严重危害性，始终把治理工作列入议事日程。采取各种行之有效的形式，增强党员干部的法治理念和制度意识，引导党员干部带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，养成严格按制度办事的良好习惯。做到“三结合”。把思想政治教育和党纪法规教育、正面示范教育和反面警示教育、激励教育和诫勉教育结合起来，不断拓宽教育的内容和形式，逐步建立起教育的长效机制。抓好“四必谈”。对群众有反映的进行提醒谈话，对从事重要工作和关键岗位的人员进行事先谈话，对新任职的进行警示谈话，对受违纪处分的进行回访谈话，使廉政谈话制度更具超前性、针对性和实效性。

2、疏导和堵漏两手抓。防治“小金库”不仅要“堵”，更应先“疏”。一方面，针对现行财务制度有些不健全和不符合实际的地方，如职工食堂标准过低问题、招待费比例问题，完善相关办法措施，增强实效性和合理性，引导资金在正常的渠道内良性循环，同时，实事求是、合情合理地照顾到和解决好职工的切身利益，从源头上遏制“小金库”现象。另一方面是堵塞漏洞，严防资金转入“小金库”。开展拉网式清查资产家底，不留死角，防止“隐性收入”流入“小金库”。加强对经营项目、收入范围、收费依据审核，防止收入不入账形成“小金库”。强化票据管理，坚持公司本部所有收款（费）项目均由财务统一开具发票或收据，防止“白条”收费不入账形成“小金库”。

3、统筹兼顾，全面治理。我公司制定“小金库”治理重点检查方案，把“小金库”清查与规范津贴补贴，规范企业负责人收入与社保、公积金缴费，节约和控制管理费用支出、加强银行账户监管，以及监管企业负责人业绩考核、专项资金使用情况检查、困难企业职工救助金检查等工作有机结合起来，与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。同时，利用公司网站持续开展“小金库”治理的宣传工作，提高制度的透明度、影响力和知晓率，营造人人知晓、人人遵守的良好氛围。

二、重制度落实，监督前移，着力防范

狠抓遏制公司各部门、监管企业“小金库”的制度建设和落实，使“小金库”监督的关口前移，不断完善管理体制改革和制度创新，从源头上切断“小金库”的资金来源，防范“小金库”的发生，构建“不能”设立“小金库”的防范机制。

1、尝试监管企业财务负责人派遣制。选择一家监管企业，派出财务负责人，主管企业财务工作。全面监管企业财务收支，定期向公司报告工作。

2、完善企业国有资产监管。按照“管人、管事、管资产”的原则，通过理顺管理体制，整合资产运作，将资产管理与预算管理、财务管理、价值管理有效结合，建立行之有效的国有资产管理、监督和运营新机制。拟定了《不良资产移交处置实施细则》、《资产处置管理暂行办法》、《自有房屋土地管理暂行办法》和《监管企业房屋土地出租管理暂行办法》等4个规范性管理办法。

3、严格资金账户管理。进一步加强银行账户审批、备案管理制度，从严控制新开账户，逐步清理现有账户，能取消的坚决取消，能归并的坚决归并。未经公司批准自行开立的资金账户，一律认定为“小金库”。

4、注重加强内部审计和财务控制力度。强化责任人的内控意识，从重点业务流程和过程着手，实行交叉控制，调研和探讨试行监管企业和公司内部财务管理制度，逐步实行重大财务公开。明确各部门与财务业务的职责分工和程序，管钱、管物、管账人员进行相互制约，保证资产的安全、完整，杜绝产生“小金库”的隐患。

三、严责任追究，落实“五制”，强力监控

对“小金库”问题既要严查更要严惩，坚持经济处罚、纪律处罚与责任追究并重，处理人与处理事并重，严格责任追究，加大惩处力度，构建“不敢”设立“小金库”的惩处机制。

1、严格落实“小金库”责任追究制。公司纪委每年组织财务、审计等部门，对各公司部门、监管企业治理工作进行一次集中督导检查，尤其是对自查自纠“零申报”、重点检查“零问题”的企业进行重点检查。同时，采取随机方式对各单位治理工作不定期进行抽查。对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、打击报复举报人的单位和相关责任人员，按照有关规定从重处理，涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

2、严格落实治理“小金库”连带责任追究和处理处罚落实跟踪制。对于在“小金库”问题上监督管理不力，造成严重后果的对口管理部门要追究相应责任。对问题较多、违规金额较大、情节性质较为严重、社会关注密切的监管企业，要对其问题的整改落实情况进行必要的跟踪回访。对未按处理决定整改落实的单位和相关责任人，要根据相关法律法规进行严肃处理。

3、严格落实禁设“小金库”承诺保证制。签订防范和禁设“小金库”承诺保证书，是“小金库”治理长效机制的重要举措。目前，公司各部门、各监管企业提交了防范和杜绝“小金库”承诺书，今后，凡是单位党政主要负责人因职务变动的，均要重新签订防范和禁设“小金库”承诺保证书。承诺保证今后不以任何理由批准、同意、授意设立“小金库”。对前任领导期间设立“小金库”的，一经发现，不制止、不纠正的，视同违反承诺。要切实做到“六个严禁”、“四个不准”：严禁利用资产处置、出租收入设立“小金库”；严禁以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；严禁将经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”；严禁虚列支出转移资金设立“小金库”；严禁以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；严禁上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。不准违规开设银行帐户；不准将资金纳入非法定帐目核算；不准扩大福利补贴范围，违反规定发放津贴、补贴；不准违反“收支两条线”规定，坐收坐支、私存私放现金等。

4、严格落实“小金库”举报查处督办制。建立群众举报长效机制，向社会公布举报电话、举报电子信箱，拓宽群众举报渠道，鼓励群众举报。健全举报登记和查处督办制度，做到有访必接、有案必查。完善举报奖励制度，对举报有功人员，按规定给予一定的的奖励。要认真执行举报保密制度，切实保护举报人的合法权益，对于打击报复举报人的，依法依纪予以严惩。

5、严格落实治理“小金库”监督管理责任制。我们要求各监管企业、各部门，充分认识设立“小金库”的严重性、危害性和治理工作的长期性、艰巨性。进一步落实各级领导班子、领导干部和有关职能部门的责任，党政主要领导负总责，做到重要工作亲自部署，重要问题亲自过问，重要环节亲自协调。治理工作领导小组成员各司其职、各尽其责、相互配合、形成合力，把防治“小金库”工作纳入惩防体系建设和党风廉政建设责任制的考核内容。完善制度建设，强化源头治理，加大监督检查力度，严格执行“收支两条线”的规定，规范资产管理，完善内控和监督机制，从源头上防止“小金库”问题的发生。

四、尽部门职责，强化督导，齐抓共管

1、明确职责分工。公司纪委主负责治理“小金库”长效机制执行情况的监督检查工作，“小金库”举报案件的受理工作，并负责对有关责任人员的责任追究和党政纪处理工作；公司组织人事部主负责治理“小金库”长效机制工作开展过程中对有关责任人的组织处理工作；公司宣传教育部主要负责做好治理“小金库”长效机制的舆论宣传工作；公司资产财务部主要负责组织治理“小金库”长效机制的建设工作，制定、审核和落实治理“小金库”长效机制工作措施，负责治理“小金库”长效机制执行情况的监督检查工作，以及违反财政法规的处理处罚工作；各监管企业要认真执行我市治理“小金库”长效机制各项制度规定。对财政、监察、审计部门提出的检查意见，要积极整改落实。加强对下属单位的监管，督促下属单位健全内控制度，完善相关财务管理制度和办法。

2、完善协调机制。建立健全“小金库”治理协调机制和联席会议制度，加强部门协调配合和上下联动，进一步形成有效防范和治理“小金库”的整体合力。大力推进党务公开、厂务公开，整合监督资源，采取扎实有效的措施，切实抓好治理“小金库”长效机制各项措施的落实。

3、强化工作督导。在专项治理工作期间，公司治理“小金库”工作领导小组派出督导组，分赴各监管企业、各部门加强督促和指导，总结推广好的经验做法，督办典型案件，验收治理效果。对工作组织领导不力、自查自纠和重点检查不认真，以及拒绝接受重点检查的部门和企业，及时给予批评并责令整改。

今后，要持续加大对“小金库”监督检查力度，不断完善和巩固“小金库”长效机制建设成效。

                                      (资产财务部)